Πόσο ΦΠΑ θα πληρώσω; Το ξέρεις από τώρα, όχι στη δήλωση

Ο ΦΠΑ με δυο λόγια

Ο ΦΠΑ δεν είναι δικά σου λεφτά. Τον μαζεύεις για το κράτος και τον αποδίδεις.

• Όταν πουλάς, χρεώνεις ΦΠΑ στον πελάτη. Παράδειγμα: πουλάς ένα παιχνίδι 24,80 €. Τα 20 € είναι δικά σου, τα 4,80 € (24%) είναι ΦΠΑ.
• Όταν αγοράζεις εμπόρευμα ή πληρώνεις έξοδα, πληρώνεις κι εσύ ΦΠΑ στον προμηθευτή.
• Στη δήλωση αφαιρείς τον ΦΠΑ που πλήρωσες από τον ΦΠΑ που μάζεψες. Πληρώνεις μόνο τη διαφορά.
• Κάθε πότε; Οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις δηλώνουν ανά τρίμηνο. Όσες τηρούν διπλογραφικά βιβλία, ανά μήνα. Ο λογιστής σου ξέρει τι ισχύει για σένα.

Πώς βγαίνει το νούμερο στο iTefteri

Ο ίδιος λογαριασμός που κάνει και ο λογιστής, μόνο που τον βλέπεις κάθε μέρα.

1. Μαζεύει τα έσοδα. Από το myDATA παίρνει τις αποδείξεις λιανικής (σύνολα ανά μέρα) και τα τιμολόγια πώλησης. Για καθένα βλέπεις καθαρό ποσό, ΦΠΑ και σύνολο.
2. Μαζεύει τα έξοδα. Παίρνει τα τιμολόγια των προμηθευτών σου και τα έξοδα που περνάει ο λογιστής σου στην ΑΑΔΕ.
3. Αφαιρεί. ΦΠΑ εσόδων μείον ΦΠΑ εξόδων. Αν βγει θετικό, τόσο περίπου θα πληρώσεις. Αν βγει αρνητικό, είναι πιστωτικό (δες παρακάτω τι σημαίνει).
4. Σου το δείχνει ανά περίοδο. Ανά μήνα, ανά τρίμηνο ή ανά χρονιά. Ο μήνας ανοίγει και βλέπεις κάθε μέρα χωριστά, με τα σύνολα από κάτω.

Τι είναι το πιστωτικό ΦΠΑ — και τι δεν είναι

Το πιστωτικό ΦΠΑ δεν είναι έκπτωση και δεν είναι κέρδος. Είναι ο τρόπος που λειτουργεί ο ΦΠΑ: όταν σε ένα τρίμηνο πλήρωσες στους προμηθευτές περισσότερο ΦΠΑ από όσο μάζεψες από τους πελάτες, η διαφορά δεν χάνεται. Περνάει στο επόμενο τρίμηνο και αφαιρείται από τον ΦΠΑ που θα χρωστάς τότε.

Ένα παράδειγμα με ένα μαγαζί που γεμίζει την αποθήκη πριν τα Χριστούγεννα:

• Τα 900 € δεν είναι δώρο. Τα έχεις ήδη πληρώσει στους προμηθευτές σου, μέσα στις τιμές των τιμολογίων. Το κράτος απλώς τα λογαριάζει για να μην πληρώσεις τον ίδιο ΦΠΑ δύο φορές.
• Στο εξάμηνο βγαίνει το ίδιο. Μάζεψες 2.200 + 3.400 = 5.600 €. Πλήρωσες 3.100 + 1.300 = 4.400 €. Διαφορά 1.200 € — ακριβώς όσο πληρώνεις στο 4ο τρίμηνο. Το πιστωτικό άλλαξε μόνο το πότε πληρώνεις, όχι το πόσο.
• Μην το λογαριάζεις για διαθέσιμα λεφτά. Ένα πιστωτικό 900 € σημαίνει ότι το επόμενο τρίμηνο θα πληρώσεις λιγότερο. Δεν σημαίνει ότι έχεις 900 € παραπάνω στο ταμείο σήμερα.
• Το iTefteri το μεταφέρει μόνο του. Το πιστωτικό ενός τριμήνου εμφανίζεται στο επόμενο, ξεχωριστά, για να βλέπεις από πού ήρθε. Αν ο λογιστής σού δώσει άλλο ποσό από τη δήλωσή του, μπορείς να βάλεις το δικό του.

Γιατί είναι εκτίμηση και όχι η δήλωση

Τη δήλωση ΦΠΑ την κάνει ο λογιστής σου. Το iTefteri σού λέει από πριν περίπου τι έρχεται.

• Δείχνει μόνο ό,τι υπάρχει στο myDATA. Αν ένα τιμολόγιο δεν έχει περάσει ακόμα στην ΑΑΔΕ, δεν μετράει.
• Ο λογιστής κάνει διορθώσεις. Για παράδειγμα, σε κάποια έξοδα ο ΦΠΑ δεν αφαιρείται, ή έρχονται εγγραφές στο κλείσιμο της περιόδου.
• Γι' αυτό λέμε «περίπου». Αν δεις μεγάλη διαφορά από τον λογιστή, ρώτα τον. Συνήθως είναι ένα τιμολόγιο που λείπει ή μια διόρθωση που δεν φαίνεται στο myDATA.

Τι χρειάζεσαι

1. Πακέτο Pro — 10 € + ΦΠΑ τον μήνα, με όλες τις δυνατότητες.
2. Σύνδεση με το myDATA. Βγάζεις μία φορά από το aade.gr ένα όνομα χρήστη και ένα κλειδί, δωρεάν. Δεν δίνεις τους κωδικούς Taxisnet πουθενά. Δες πώς γίνεται σε 5 λεπτά.
3. Άνοιγμα της ενότητας. Στις Ρυθμίσεις καταστήματος ανοίγεις το Επίσημο Τεφτέρι. Το βλέπει μόνο ο ιδιοκτήτης — όχι οι υπάλληλοι.

Την πρώτη φορά φέρνει την τρέχουσα και την περσινή χρονιά. Έτσι βλέπεις και το πιστωτικό που πέρασε από πέρσι στο 1ο τρίμηνο.

Τι άλλο να ανοίξεις μαζί του

• Σύνδεση ΑΑΔΕ — τα τιμολόγια των προμηθευτών έρχονται μόνα τους στο Τεφτέρι, με κουμπί «Έγκριση».
• Έσοδα–Έξοδα (Τεφτέρι) — όλες οι κινήσεις του μαγαζιού, με μετρητά και κάρτες χωριστά.
• Υποχρεώσεις & Επιταγές — για να ξέρεις τι πληρώνεις και πότε, μαζί με τον ΦΠΑ.

Συχνές ερωτήσεις

Επόμενο βήμα

Σύνδεσε το myDATA και δες πού είσαι με τον ΦΠΑ του τριμήνου, πριν σου τηλεφωνήσει ο λογιστής.